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Edelmetalle wie Gold, Silber oder Platin sind mobile Wertspeicher. Immer mehr Menschen betrachten sie als probates Mittel, Vermögen gegen Krisen, Geldentwertung oder staatliche Eingriffe abzusichern. Edelmetalle dienen somit in erster Linie dem Werterhalt.

Für eine Wertsteigerung in den kommenden Jahren sprechen einige triftige Gründe:

• Weiteres Aufblähen der Geldsysteme
• Endlichkeit der Ressourcen
• Höhere Explorations- und Produktionskosten
• Neue Anwendungsfelder durch technischen Fortschritt
• Wachsende Weltbevölkerung
• Stetig steigende Nachfrage

Zu den Edelmetallen zählen sowohl Gold und Silber als auch Platinmetalle. Hierzu gehören sowohl die leichten Platinmetalle Ruthenium, Rhodium und Palladium der Gruppen acht bis zehn im Periodensystem, wie auch die Elemente Osmium, Iridium und Platin der sechsten Periodengruppe. Mithilfe einer verfeinerten Einteilung der Korrosionsbeständigkeit werden Edelmetalle von halbedlen Metallarten unterschieden, zu denen beispielsweise Kupfer, Rhenium und Zinn gehören.

Insgesamt umfasst die Gruppe der Edelmetalle acht Metalle, von denen sich allerdings nur die vier Metalle Gold, Silber, Platin und Palladium aufgrund ihrer Verfügbarkeit und Möglichkeit zur Bearbeitung als Anlagemetalle durchgesetzt haben. Neben unzähligen Handelsformen sind diese Metalle auch in Form von Barren und Münzen verfügbar. In diesen beiden Formen werden die Metalle ausschließlich für Anlage- bzw. Sammlerzwecke genutzt.

Weitere Edelmetalle sind Ruthenium, Rhodium, Osmium und Iridium.

Gold ist ein sicherer Hafen in Zeiten wirtschaftlicher und finanzpolitischer Turbulenzen. Sicherheit ist auch das A und O beim Goldkauf. Bei vermeintlichen Schnäppchen auf diversen Verkaufsportalen im Internet ist auf jeden Fall Vorsicht geboten. Wer Gold anlegen möchte, sollte vielmehr auf die Seriosität des Händlers achten. 

Nach ihrer Funktion lassen sich Münzen in Kursmünzen (für den alltäglichen Geldgebrauch), Gedenkmünzen (als Sammelobjekte zur Erinnerung) und Anlagemünzen (als strategisches Edelmetallinvestment) unterscheiden.

Münzen, deren Kurswert durch ihren Metallwert bestimmt ist, werden Kurantmünzen genannt (z.B. Goldmark im Deutschen Reich). Der Materialwert aller heutigen Umlaufmünzen liegt stets unter dem aufgeprägten Nominalwert; es handelt sich um Scheidemünzen (z.B. Euro-Münzen). Im Gegensatz dazu generieren Anlagemünzen aus Edelmetall (Bsp. Krügerrand) ihren Wert aus sich selbst.

Besteuerung von Edelmetallen – Das Wichtigste auf einen Blick

    Physisches Anlagegold ist mehrwertsteuerfrei

    Silber, Platin, Palladium sind mehrwertsteuerpflichtig

    Silbermünzen verfügen teilweise über günstige Differenzbesteuerung

Seit 1993 ist Gold bereits von der Mehrwertsteuer befreit. Dazu zählen neben Goldbarren in sämtlichen Größen auch Goldanlagemünzen. 2014 wurde hingegen die 7 %-Steuer auf Silber gestrichen und die volle Mehrwertsteuer von 19 % erhoben. Allerdings gibt es beim Kauf von Silber noch eine Art „Steuerschlupfloch“ – die so genannte Differenzbesteuerung.

Anlagegold steuerfrei – Folgende Kriterien gelten:

Goldmünzen: Anlagegoldmünzen sind steuerfrei, wenn diese einen Goldanteil von mindestens 900/1.000 besitzen/enthalten. Zudem müssen die Goldmünzen im jeweiligen Herkunftsland als gesetzliches Zahlungsmittel anerkannt sein und der Nennwert darf nicht höher als 80 % über dem Gewicht des enthaltenen Goldes liegen, um Gold steuerfrei erwerben zu können.

Goldbarren in jeglicher Gewichtsklasse als Anlagegold sind mehrwertsteuerfrei, wenn der Feingehalt 995/1.000 oder höher aufweist.

Auch beim Verkauf von Gold gibt es Steuervorteile. Der aus dem Goldverkauf gewonnene Betrag gilt als privates Veräußerungsgeschäft (§ 23 EstG). Beträgt die Haltefrist über 1 Jahr, sind die Gewinne aus dem Verkauf von Goldmünzen und Goldbarren steuerfrei, die Einkommenssteuer entfällt.

Die Bezeichnung Technologiemetalle ist ein Sammelbegriff aus der Finanzwelt für solche Rohstoffe, die für die Wirtschaft vieler Länder mittlerweile von großer strategischer Bedeutung sind. Die Namen der meisten Technologiemetalle dürften Anlegern noch relativ unbekannt sein. Beispiele: Gallium, Germanium, Indium, Hafnium, Rhenium, Neodym Oxid.

Während sich die klassischen Edelmetalle, wie Gold und Silber, zur Vermögenssicherung eignen, lassen sich bei den Technologiemetallen hohe Renditen erwirtschaften. Warum? Technologiemetalle sind unabdingbar für viele Produktionsbereiche unserer Wirtschaft. Sie werden in Smartphones, Computern, Autos, Flatscreens, Flugzeugturbinen und anderen Hightech-Produkten verwendet. Die produzierende Wirtschaft ist also auf Technologiemetalle angewiesen – ja sogar abhängig von ihnen.

Edelmetalle können vererbt werden

Das Erbrecht ist in Deutschland das Grundrecht, auch über den Tod hinaus über das eigene Vermögen zu verfügen und dieses bestimmten Personen zu vermachen. Die Vererbung ist in verschiedenen Gesetzestexten verankert. Wie jedes andere materielle Gut können auch Edelmetalle und Technologiemetalle vererbt werden. Grundsätzlich unterliegen Barren und Anlagemünzen wie der Krügerrand der Erbschaftssteuer. Das bedeutet, dass ein Teil des geerbten Vermögens an den Fiskus abgegeben werden muss. In Bezug auf die Erbschaftssteuer bestehen jedoch folgende Freibeträge:

    Für Ehegatten und Lebenspartner: 500.000 €

    Für Kinder und Stiefkinder: 400.000 €

    Für Kinder eines verstorbenen (Stief-)Kindes: 400.000 €

    Für Kinder eines lebenden (Stief-)Kindes: 200.000 €

    Für Eltern: 100.000 €

    Für sonstige Personen wie z. B. Geschwister, Neffen oder Freunde: 20.000 €

Werden Edelmetalle vererbt, sind sie aber abgeltungssteuerfrei. Die Freibeträge beziehen sich immer auf den Materialwert.

Bankschließfächer bieten sehr hohen Schutz vor Diebstahl, sowohl was die Sicherheitsbestimmungen angeht als auch die Bauweise der Tresorräume.

Die Vorteile

Nicht jeder will einen eigenen Tresor zu Hause. Die Kosten sind erheblich, zudem muss ein Haus Safe bestimmte Voraussetzungen und Zertifizierungen erfüllen zur Wahrung des Versicherungsanspruchs, wie etwa durch die VdS Schadenverhütung GmbH oder den European Certification Body (ECB).

Hier bietet sich ein Bankschließfach an. Die Kosten sind vergleichsweise günstig, zudem sind Einbrüche viel seltener bei Schließfachanlagen von Banken im Vergleich zu Wohnungseinbrüchen.

Die Nachteile

Man hat zwar einen Schlüssel zum Schließfach, aber keinen Schlüssel zur Bank. Im Falle eines Bank-Run (Bankansturm) kann dies durchaus ein Thema sein.

Zudem kann der Staat die zwangsweise Öffnung von Bankschließfächern erzwingen bei begründeten Verdachtsmomenten. Außerdem zeigt die Geschichte, dass es in schwierigen Zeiten durchaus Versuche staatlicherseits gab, auf den Besitz der Bürger in Schließfächern zuzugreifen.

Das Modell Zollfreilager (ZFL) erlebt einen weltweiten Boom. Vermögende legen einen Teil ihres Geldes zunehmend in Wertsachen an, allen voran Edelmetalle. ZFL sind deshalb so beliebt, weil sie nach dem Niedergang des Bankgeheimnisses einer der letzten Orte sind, wo man Vermögen noch sicher und anonym parken kann. Das Vertrauen ins Banken- und Finanzsystem ist mehr als stark angeschlagen und eine Besserung ist nicht in Sicht, im Gegenteil.

Neben dem zoll- und abgabenfreien Handel und einer sicheren Aufbewahrung bieten ZFL den Kunden auch eine ähnliche Diskretion wie einst die Banken mit dem Schweizer Bankgeheimnis. ZFL genießen einen extraterritorialen Status, das heißt die Waren befinden sich quasi im Niemandsland. Zollabgaben und Mehrwertsteuer fallen erst an, wenn die Waren für den Verkauf in einem Land bestimmt sind bzw. aus dem ZFL entnommen werden. Die zollfreien Zonen sind für Güter aller Art geschaffen, die sich im Transit befinden.

Der Unterschied zwischen einem ZFL und einem OZL (Offenes Zoll-Lager) ist, dass der Zoll bei den OZL nicht vor Ort ist, sondern nur sporadisch Stichproben durchführt. Der Vorteil liegt damit auf der Hand: Da man mit OZL nicht auf die Anwesenheit des Zolls angewiesen ist, kann ein Kunde seine Ware in einem OZL auch jederzeit (365 Tage im Jahr) besichtigen und/oder abholen. Liegen die Edelmetalle in einem ZFL, so muss sich der Kunde nach den Öffnungszeiten des Zolls richten.